dönem sonu borcu ne demek?

Dönem sonu borcu, bir işletmenin belirli bir dönem (genellikle bir mali yıl veya çeyrek) sonunda ödemesi gereken yükümlülüklerin toplamını ifade eder. Bu borçlar, kısa vadeli (bir yıl içinde ödenecek) ve uzun vadeli (bir yıldan uzun sürede ödenecek) olabilir. Dönem sonu borcu, işletmenin mali sağlığının önemli bir göstergesidir ve yatırımcılar, kredi verenler ve diğer paydaşlar tarafından yakından takip edilir.

Dönem Sonu Borcu İçeriği:

• Kısa Vadeli Borçlar: Bir yıl içinde ödenmesi gereken borçlardır. Örnekler:

  • Ticari Borçlar: Mal veya hizmet alımından kaynaklanan kısa vadeli ödeme yükümlülükleri.
  • Banka Kredileri: Bankalardan alınan ve bir yıl içinde geri ödenmesi gereken krediler.
  • Ödenecek Vergiler: Henüz ödenmemiş vergi yükümlülükleri.
  • Çalışanlara Borçlar: Maaş, ücret ve diğer çalışan haklarından kaynaklanan ödeme yükümlülükleri.

• Uzun Vadeli Borçlar: Bir yıldan uzun sürede ödenmesi gereken borçlardır. Örnekler:

  • Uzun Vadeli Krediler: Bankalardan veya diğer finans kurumlarından alınan ve bir yıldan uzun sürede geri ödenmesi gereken krediler.
  • Tahvil İhracı: Şirketlerin borçlanma amacıyla çıkardığı tahvillerden kaynaklanan yükümlülükler.
  • Finansal Kiralama Borçları: Finansal kiralama sözleşmelerinden doğan borçlar.

Önem:

Dönem sonu borcu, işletmenin likidite durumu ve finansal riskleri hakkında bilgi verir. Yüksek bir borç oranı, işletmenin finansal olarak zor durumda olabileceğini gösterirken, düşük bir borç oranı ise finansal istikrarın bir işareti olabilir. Borçların etkin bir şekilde yönetilmesi, işletmenin sürdürülebilirliği için kritik öneme sahiptir.